欢迎光临用友核心商业伙伴官网!  

深圳三顺管理软件服务有限公司

三顺软件

用友15年专业服务商

全国免费销售热线

400-628-4158

用友15年本地化服务机构
当前位置:首页 » 管理软件百科问答 » 本月发放的社保,需要计提吗?分录怎么做?

本月发放的社保,需要计提吗?分录怎么做?

文章出处:深圳三顺管理软件服务有限公司 人气:-发表时间:2017-08-25 10:08:00

1 问:本月发放的社保,需要计提吗?分录怎么做?

答:

计提工资:

 借:管理费用/经营费用-工资

 贷:其他应收款-社保(个人部分),应付职工薪酬-工资

计提社保:

借:管理费用/经营费用-社保(公司部分),其他应收款-社保(个人部分)

贷:应付职工薪酬-社保。

缴社保:

借:应付职工薪酬-社保

贷:银行存款


2 问:当月未认证的发票会计如何做分录,下个月认证了又该怎么记账?

答: 

借:应交税费-转出未交增值税  

贷 :应交税费-未交增值税

下月

借:应交税费-未交增值税  

贷: 银行存款 


3问: 代其他公司收款然后再转给那个公司,收到款的时候应该怎么做分录?

答:

 借:银行存款

 贷:其他应付款-公司

4宾馆酒店类一般纳税人购入床单被套及其他用品入成本还是费用?取得进项专票可以抵扣吗?

答:入成本,可以抵扣。


5问:舞蹈中心收学员200元考级费,要上交150元给第三方,剩下50元给我们舞蹈中心,这笔分录怎么做?

答:

借:银行存款200

贷:主营业务收入150

贷 :其他应付款。

借:其他应付款

贷:银行存款


6 问:停工停产半年,车间员工工资等费用如何入账,恢复生产账务怎么处理?

答:可以入待摊费用,恢复生产后转入原来正常的成本费用科目。


7问:单位组织员工旅游发生的各项费用,如景区门票吃饭住宿交通各项费用,应如何做账、交税?

答:做到福利费里面,正常缴纳个人所得税。

  

8 问:出差开来的住宿费专用发票怎么做帐?

答:可以抵扣,

借:管理费用,应交税费-进项

贷:银行存款

 

9 问:给供应商退货怎么开发票,开具红字的吗?

答: 是的,开红字发票。


10 问:什么情况下算业务招待?最低多少钱算业务招待?

答:业务招待费是企业为了经营业务的合理需要而支付的应酬费用,比如招待客户或者供应商吃饭、住宿、交通、送礼等费用。这个没有标准,月业务招待费不要超过收入千分之五。

*答案仅供参考  有不正确之处欢迎大家讨论  请提出指正。


深圳三顺管理软件服务有限公司成立于2005年9月,成立以来一直专注于为成长型中小企业提供企业管理软件咨询及信息化服务,帮助中小企业通过先进的信息化工具武装自己,提高运营效率,塑造竞争优势!公司自成立以来,相继与用友优普,用友畅捷通,金蝶软件,企业维生素CRM,鹏为CRM,致远协创等知名管理软件公司建立了战略合作伙伴关系,共同致力于深圳地区的企业信息化建设.目前三顺公司是用友畅捷通T系列产品,用友ERP-U8产品在深圳地区的核心经销商-咨询热线:400-628-4158







此文关键字:用友软件,用友T+,用友U8